इन्कम टॅक्स रिटर्न (ITR) हा पगार, व्यवसाय किंवा गुंतवणुकीद्वारे उत्पन्न मिळवणाऱ्या प्रत्येकासाठी आर्थिक जीवनातील एक महत्त्वाचा पैलू आहे. ही अशी प्रक्रिया आहे ज्याद्वारे व्यक्ती आणि संस्था त्यांचे उत्पन्न आणि त्यांनी सरकारला देय असलेल्या करांचा अहवाल देतात. या लेखात, आपण इन्कम टॅक्स रिटर्न्सची संकल्पना समजून घेऊ, त्याचे महत्त्व जाणून घेऊ आणि ही प्रक्रिया समजण्यास सोपी बनवू.
इन्कम टॅक्स रिटर्न (ITR) म्हणजे काय?
इन्कम टॅक्स रिटर्न, ज्याला आयटीआर (ITR) असेही म्हटले जाते, ही एक महत्वपूर्ण माहिती आहे जी करदाते त्यांचे वार्षिक उत्पन्न, कपात आणि कर देण्याचा अहवाल देण्यासाठी कर अधिकाऱ्यांकडे फाइल करतात.
हे सरकारला देय असलेल्या कराच्या रकमेची मोजणी करण्यासाठी, कर परताव्याचा दावा करण्यासाठी आणि एखाद्याच्या आर्थिक व्यवहारांचा पारदर्शक रेकॉर्ड प्रदान करण्यासाठी एक साधन म्हणून काम करते.
इन्कम टॅक्स रिटर्न महत्वाचे का आहे?
इन्कम टॅक्स रिटर्न भरणे हे केवळ कायदेशीर बंधन नाही तर आपल्या देशाच्या विकासात सहभागी होण्याचा एक जबाबदार मार्ग आहे.
ITR महत्वाचे का आहे ते पाहू:
1. कायदेशीर अनुपालन: भारतात, प्रत्येक व्यक्ती किंवा संस्था ज्यांचे एकूण उत्पन्न कायदेशीर मर्यादेपेक्षा जास्त आहे, त्यांना आयकर रिटर्न भरणे आवश्यक आहे. असे करण्यात अयशस्वी झाल्यास दंड आणि कायदेशीर परिणाम होऊ शकतात.
2. पारदर्शकता: आयटीआर आर्थिक पारदर्शकता राखण्यात मदत करते, ज्यामुळे सरकारला उत्पन्नाच्या स्रोतांचा पाठपुरावा घेणे, कर चुकवणे, रोखणे आणि कर चुकवणाऱ्यांची ओळख पटवणे सोपे होते.
3. परतावा: आयटीआर दाखल करून, तुम्ही तुमच्या नियोजित रकमेपेक्षा जास्त कर भरला असल्यास तुम्ही कर परताव्यावर दावा करू शकता. हे विशेषतः पगारदार व्यक्तींसाठी फायदेशीर आहे ज्यांचा पगारातून कर कापला गेला आहे.
4. आर्थिक कागदपत्रे: ITR तुमच्या आर्थिक व्यवहारांचा कागदोपत्री पुरावा म्हणून काम करते, जे कर्ज किंवा व्हिसासाठी अर्ज करणे यासारख्या विविध कारणांसाठी महत्त्वपूर्ण असू शकते.
५. मालमत्तेचे व्यवहार: मालमत्तेची खरेदी किंवा विक्री यासारख्या काही मालमत्तेशी संबंधित व्यवहारांना तुमची आर्थिक विश्वासार्हता प्रस्थापित करण्यासाठी तुमच्या आयकर रिटर्नची प्रत आवश्यक असते.
6. क्रेडिट स्कोअर सुधारणा: नियमित ITR फाइलिंग तुमच्या क्रेडिट स्कोअरवर सकारात्मक परिणाम करू शकते, ज्यामुळे अनुकूल अटींवर कर्ज किंवा क्रेडिट कार्डचा वापर करणे सोपे होते.
इन्कम टॅक्स रिटर्न कोणी भरावे?
तुम्हाला इन्कम टॅक्स रिटर्न भरणे आवश्यक आहे की नाही हे जाणून घेणे आवश्यक आहे. सर्वसाधारणपणे, खालील व्यक्ती आणि संस्थांनी भारतात ITR दाखल करणे आवश्यक आहे:
1. व्यक्ती: ज्यांचे एकूण उत्पन्न मूळ सूट मर्यादेपेक्षा जास्त आहे अशा कोणत्याही व्यक्तीला ITR दाखल करणे आवश्यक आहे. ही मर्यादा वर्षानुवर्षे बदलू शकते, त्यामुळे नवीनतम नियमांसह अपडेट राहणे महत्त्वाचे आहे.
2. कंपन्या: सर्व नोंदणीकृत कंपन्या, त्यांचा नफा किंवा तोटा विचारात न घेता, ITR दाखल करण्यास बांधील आहेत.
3. फर्म: भागीदारी संस्था, मर्यादित भागीदारी (LLPs), आणि इतर नोंदणीकृत संस्थांनी देखील ITR दाखल करणे आवश्यक आहे.
4. परदेशी मालमत्ता असलेल्या व्यक्ती: तुमच्याकडे परदेशी मालमत्ता असल्यास, परदेशी बँक खात्यांमध्ये स्वाक्षरी करण्याचा अधिकार असल्यास किंवा परदेशी ट्रस्टचे लाभार्थी असल्यास, तुम्हाला ITR दाखल करणे आवश्यक आहे.
5. करपात्र उत्पन्न: तुमचे उत्पन्न TDS (टॅक्स डिडक्टेड ॲट द सोर्स) च्या नियमात असल्यास, तुमचे उत्पन्न सूट मर्यादेपेक्षा कमी असले तरीही, तुम्ही ITR दाखल करणे आवश्यक आहे.
6. परताव्याचा दावा करणे: तुम्ही कर परताव्यासाठी पात्र असल्यास, त्यावर दावा करण्यासाठी तुम्ही ITR दाखल करणे आवश्यक आहे.
इन्कम टॅक्स रिटर्नचे प्रकार
तुम्हाला फाइल करण्याचा इन्कम टॅक्स रिटर्न फॉर्म तुमच्या उत्पन्नाच्या स्रोतांवर आणि तुमच्या वैयक्तिक परिस्थितीवर अवलंबून असतो. विविध करदात्यांसाठी सरकारने वेगवेगळे ITR फॉर्म तयार केले आहेत.
1. ITR-1: ITR-1 म्हणूनही ओळखला जाणारा, हा फॉर्म पगार, घराची मालमत्ता आणि व्याज उत्पन्न यासारखे इतर स्त्रोत यासाठी लागू आहे. हा फॉर्म एकूण उत्पन्न रु.५० लाख पेक्षा कमी असलेल्या व्यक्तींसाठी आहे.
2. ITR-2: हा फॉर्म व्यक्ती आणि हिंदू अनडिव्हाइडेड फॅमिली (HUFs) यांसाठी लागू होतो. एकापेक्षा जास्त घरांच्या मालमत्तेतून उत्पन्न, भांडवली नफा, परदेशी उत्पन्न आणि इतर स्त्रोतांसाठी हा लागू केला जातो.
3. ITR-3: व्यवसाय किंवा व्यवसायाशी निगडित असलेल्या व्यक्ती आणि HUF साठी हा फॉर्म आहे. त्यात निर्दिष्ट व्यवसायांमधून अपेक्षित उत्पन्न समाविष्ट आहे.
4. ITR-4 : ITR-4 व्यक्ती, HUF आणि फर्म (एलएलपी व्यतिरिक्त) साठी आहे ज्यात व्यवसाय किंवा व्यवसायातून मिळकत कर आकारणी योजनेअंतर्गत आहे.
5. ITR-5: कंपन्या, LLPs, असोसिएशन ऑफ पर्सन (AOPs), आणि बॉडी ऑफ इंडिव्हिज्युअल (BOIs) यांना लागू.
6. ITR-6: हा फॉर्म कलम 11 (धर्मादाय किंवा धार्मिक हेतूंसाठी ठेवलेल्या मालमत्तेतून मिळणारे उत्पन्न) अंतर्गत सूटचा दावा करणाऱ्या कंपन्यांव्यतिरिक्त इतर कंपन्यांसाठी आहे.
7. ITR-7: ITR-7 हे आयकर कायद्याच्या कलम 139(4A), 139(4B), 139(4C), आणि 139(4D) अंतर्गत रिटर्न भरणे आवश्यक असलेल्या संस्थांसाठी आहे, जसे की ट्रस्ट आणि सेवाभावी संस्था.
योग्य ITR फॉर्मची निवड महत्त्वपूर्ण आहे, कारण चुकीचा फॉर्म भरल्याने गुंतागुंत आणि संभाव्य कायदेशीर समस्या उद्भवू शकतात.
इन्कम टॅक्स रिटर्न कसे फाइल करावे?
सरकार आणि कर सल्लागारांनी दिलेल्या ऑनलाइन प्लॅटफॉर्ममुळे आयकर रिटर्न भरणे आता पूर्वीपेक्षा सोपे झाले आहे. तुमचा आयटीआर कसा फाइल करायचा याबद्दल चरण-दर-चरण मार्गदर्शक येथे आहे:
1. कागदपत्रे गोळा करा: तुमचे पॅन कार्ड, आधार कार्ड, बँक स्टेटमेंट, फॉर्म 16 (तुम्ही पगारदार व्यक्ती असाल तर) आणि इतर स्त्रोतांकडून मिळणाऱ्या उत्पन्नाचा पुरावा यासारखी सर्व आवश्यक कागदपत्रे गोळा करा.
2. योग्य फॉर्म निवडा: तुमच्या उत्पन्नाचे स्रोत आणि वैयक्तिक परिस्थितीवर आधारित योग्य ITR फॉर्म निवडा.
3. आयकर पोर्टलवर नोंदणी करा: जर तुम्ही आधीच नोंदणी केली नसेल, तर आयकर विभागाच्या अधिकृत वेबसाइटवर (www.incometaxindiaefiling.gov.in) खाते तयार करा.
4. तपशील भरा: तुमची वैयक्तिक माहिती, उत्पन्न तपशील टाकून ITR फॉर्म पूर्ण करा. तुम्ही ते ऑनलाइन भरणे निवडू शकता किंवा Excel/Java युटिलिटी डाउनलोड करून ऑफलाइन भरू शकता.
5. फॉर्म सत्यापित करा: अचूकतेसाठी फॉर्ममध्ये प्रविष्ट केलेल्या सर्व माहितीचे पुनरावलोकन करा.
6. तुमच्या कर शुल्काची गणना करा: तुम्ही प्रदान केलेल्या माहितीच्या आधारावर ITR फॉर्म आपोआप तुमच्या कर शुल्काची गणना करेल.
7. फॉर्म सबमिट करा: तपशील टाकल्यानंतर आणि खात्री केल्यानंतर, फॉर्म ऑनलाइन सबमिट करा. तुमचा ITR यशस्वीरीत्या दाखल झाल्यावर तुम्हाला एक पोचपावती क्रमांक मिळेल.
8. पडताळणी: फाइल केल्यानंतर, तुम्हाला तुमचा ITR सत्यापित करणे आवश्यक आहे. हे आधार OTP, नेट बँकिंगद्वारे किंवा बेंगळुरूमधील सेंट्रलाइज्ड प्रोसेसिंग सेंटर (CPC) कडे स्वाक्षरी केलेली भौतिक प्रत पाठवून इलेक्ट्रॉनिक पद्धतीने केले जाऊ शकते.
9. नोंदी ठेवा: दाखल केलेल्या ITR ची एक प्रत आणि पुरावा म्हणून पोचपावती ठेवणे आवश्यक आहे.
आयटीआर दाखल करण्याची अंतिम मुदत
आयकर विभाग आयटीआर भरण्यासाठी विशिष्ट मुदत ठेवतो, ज्या करदात्याच्या प्रकारावर आणि मूल्यांकन वर्षावर अवलंबून असतात. आत्तापर्यंत, व्यक्तींसाठी ठराविक अंतिम मुदत मूल्यांकन वर्षाच्या 31 जुलै रोजी येते. उदाहरणार्थ, तुम्ही आर्थिक वर्ष 2022-2023 (मूल्यांकन वर्ष 2023-2024) साठी फाइल करत असल्यास, अंतिम मुदत साधारणपणे 31 जुलै 2023 आहे.
तथापि, डेडलाइनमधील कोणत्याही बदलांबद्दल अपडेट राहणे महत्त्वाचे आहे, कारण ते वर्षानुवर्षे बदलू शकतात. अंतिम मुदत चुकवल्यास दंड आणि लेट फाइलिंग शुल्क लागू होऊ शकते, त्यामुळे तुमचा ITR देय तारखेपूर्वी भरणे चांगले.
गुंतागुंत आणि दंड टाळण्यासाठी आयकर रिटर्न अचूकपणे भरणे आवश्यक आहे.
1. सर्व मिळकतीचा अहवाल देण्यात अयशस्वी: व्याज, भाडे मिळकत आणि भांडवली नफ्यासह तुम्ही तुमच्या उत्पन्नाच्या सर्व स्रोतांचा अहवाल देत असल्याची खात्री करा.
2. TDS तपशीलांमध्ये जुळणे: तुमच्या ITR मधील TDS तपशील तुम्हाला मिळालेल्या TDS प्रमाणपत्रांशी जुळत असल्याचे सत्यापित करा.
3. चुकीचे बँक खाते तपशील: परतावा प्राप्त करण्यासाठी अचूक बँक खाते माहिती प्रदान करा.
4. वजावटींकडे दुर्लक्ष करणे: तुमची कर दायित्व कमी करण्यासाठी सर्व पात्र कपात आणि सवलतींचा दावा करा.
5. पडताळणी करण्यास विसरणे: ITR दाखल करणे पुरेसे नाही; आपण ते देखील सत्यापित करणे आवश्यक आहे. या चरणाकडे दुर्लक्ष केल्यास तुमचा ITR अवैध मानला जाऊ शकतो.
6. चुकीचा ITR फॉर्म वापरणे: तुमच्या उत्पन्नाचे स्रोत आणि वैयक्तिक परिस्थितीनुसार योग्य ITR फॉर्म निवडा.
7. वेळेवर फाइल न करणे: दंड आणि न भरलेल्या करावरील व्याज टाळण्यासाठी तुम्ही तुमचा ITR देय तारखेला किंवा त्यापूर्वी दाखल केल्याची खात्री करा.
पालन न केल्याबद्दल दंड
आयकर रिटर्न नियमांचे पालन करण्यात अयशस्वी झाल्यास दंड आणि कायदेशीर परिणाम होऊ शकतात.
1. लेट फाइलिंग फी: तुम्ही अंतिम मुदत चुकवल्यास, तुम्हाला रु. १०००० पर्यंत लेट फाइलिंग फी लागू शकते.
2. करावरील व्याज: तुमचा कर भरण्यास उशीर झाल्यास थकित रकमेवर व्याज आकारले जाऊ शकते.
3. खटला चालवणे: करचुकवेगिरी आणि पालन न करण्याच्या गंभीर प्रकरणांमध्ये, प्राप्तिकर विभाग कायदेशीर कार्यवाही सुरू करू शकतो, ज्यामुळे खटला आणि तुरुंगवास होऊ शकतो.
आयकर रिटर्न भरणे ही भारतातील व्यक्ती आणि संस्थांसाठी एक महत्त्वपूर्ण आर्थिक जबाबदारी आहे. हे केवळ कायदेशीर पालन सुनिश्चित करत नाही तर देशाच्या विकास आणि पायाभूत सुविधांमध्ये योगदान देते.
ITR च्या मूलभूत गोष्टी समजून घेऊन, योग्य फॉर्म निवडून आणि वेळेवर तुमचे रिटर्न भरून, तुम्ही तुमचे कर कार्यक्षमतेने व्यवस्थापित करू शकता आणि अनावश्यक दंड टाळू शकता. लक्षात ठेवा की कर सल्लागाराकडून मार्गदर्शन घेणे किंवा ऑनलाइन कर फाइलिंग प्लॅटफॉर्म वापरणे ही प्रक्रिया आणखी सुलभ करू शकते.
सरतेशेवटी, तुमचा ITR अचूकपणे आणि तत्परतेने भरणे हे तुमचे आर्थिक कल्याण व्यवस्थापित करण्यासाठी एक महत्त्वपूर्ण पाऊल आहे.
आणखी हे वाचा:
एलोन मस्क यांनी लॉन्च केली स्वतःची आर्टिफिशियल इंटेलिजन्स कंपनी
चॅट जीपीटी म्हणजे काय? चॅट जीपीटी कसे युज करायचे?
